大型銀行國外部主管指出，所謂海外投資總歸戶，意指個人在海外投資資金，只要是經過國內銀行或投信公司等金融機構匯款出去，且用途是投資海外基金、國外股票或股權相關產品，金融機構每筆都要回報給主管機關。
銀行業透露，其實民眾若要規避「海外投資總歸戶」，在銀行申請匯出資金到國外時，用途填寫「存款」，不要寫「投資」；在確定錢匯出去後，再去電外國銀行，表示這筆錢將用做某種投資。
另外，民眾親自出國到國外的外商銀行開戶、做投資，只要不是經過匯款管道，就不易被央行查到。銀行主管表示，有錢人的「管道」很多，有些人會找人頭匯款，或拿出老辦法，透過銀樓等「地下」金融方式匯出，還是有辦法逃掉央行的監控。
不過，海外投資總歸戶後，也不是每個人都有機會被挖出海外資產來課稅。遠東銀行財稅顧問戴素雲指出，最低稅負制是針對「富人」課稅，要把所有相關所得加總再減去稅額600萬元門檻，因此會影響到的高資產族，其可運用資金最起碼要在新台幣600萬元以上。
父母如果要規劃以逐年贈與的方式，提供子女未來購置財產的資金，除了要在每人每年111萬元的贈與免稅規定外，還要保留完整的資金流程，以免置產時因無法提出確實為子女付款的證明文件而遭補稅。
根據遺產及贈與稅法規定，每年得自贈與總額中減除免稅額100萬元 （95年以後調高為111萬元），因此實務上常見父母藉由每年贈與免稅額度內的財產給子女，做為財產分配的規劃。但南區國稅局表示，父母贈送現金給子女，雖取得贈與稅免稅證明書，但是當子女購買房地產或股票等財產時，仍須提出完整的資金流程，以證明確實是以歷年受贈款項購置，否則即使持有免稅證明書，仍將被課徵贈與稅。
南區國稅局最近發現，某富商吳先生於95年間將其名下的豪宅出售予其長女，並主張女兒的購屋資金為夫妻倆人每人每年贈與100萬元累計而得，且已逐年申報贈與稅，並取得免稅證明書。但經查該夫婦每年申報完成贈與稅後，即將存入女兒戶頭的存款又領出來做為他用，因此無法提出完整的資金流程做為證明，最後國稅局仍依法對吳先生補徵贈與稅。
財務、業務有問題的金融機構，金管會未來將密集金檢。金管會主委胡勝正昨（27）日表示，為了提升檢查效率，明年起將採取「檢查頻率分級制度」，好的金融機構，金管會將減少金檢；但問題較多的金融機構，將密集金檢，不排除從現行兩年金檢一次，提高為半年一次。
胡勝正表示，現行的金檢共分三種，分別是一般金檢、專案金檢和機動金檢。從明年起，一般金檢將「預告」，讓金融機構作好準備。但專案金檢與機動金檢，仍維持突擊檢查。
以一般金檢來說，平均每一家金融機構兩年金檢一次，且過去都是採取「無預警金檢」，但一來金融機構並非作錯事，沒有必要如此，二來時常遇到金融機構高層剛好出國，使金檢結果大打折扣。因此，未來一般金檢前將先預告，讓金融業者預作準備。
至於專案金檢，則是由金管會選定主題，例如針對信用卡、房貸等金檢，主要是要看金融機構在某項業務上有無特別缺失，將維持無預警金檢的做法。
機動金檢則是有檢舉案或配合檢調單位，去檢查金融機構是否有違法事證，金檢前當然不能曝光。
胡勝正說，金管會將強化監理績效作為施政重點，除了要提升檢查效率，未來也將強化集團監理，建立法院、金管會、相關周邊單位聲請重整等通報機制；加強查察不法交易，提升定罪率到100%。
今年基金公司紛紛推出不動產基金，基金評鑑公司晨星（Morningstar）指出，這彷彿是網路泡沬時期，網路基金數目暴增的翻版。
今年美國房地產市場轉差，次級房貸風暴擴大，甚至讓人擔心美國景氣將陷入衰退，害怕全球走了四、五年的多頭將就此結束。晨星說，從基金類型數目的變化，可以看出市場的泡沬程度。
晨星分析師凱內爾（Russel Kinnel）指出，在2000年到2002年的全球股市空頭時期，不少大型基金公司推出網路基金，而且時機就在泡沬破滅前夕，因此投資人的資金大幅虧損。
雖然大部分當時推出的網路基金不是被併就是清算，但有鑑於那次的慘痛教訓，許多基金公司的高階主管發誓不再重覆同樣的錯誤。他們發現，他們對資產膨脹的貪念太強，讓他們無視於投資人的真正權益。
凱內爾說，八年後，顯然基金公司推出不少不動產基金，一年以來新增的不動產基金就高達37檔，推出的時機也正是剛剛好在房市惡化的前夕，有的基金從推出以來已下挫45%。
從2000年到2006年，不動產投資信託（REITs）基金表現優異，現在顯然難以為繼。凱內爾說，雖然不動產基金通常會去買商業不動產證券，但房地產熱度高漲時，投資人全盤接收各類的不動產商品，這令人聯想到達康時代。
凱內爾說，其實在次級房貸危機爆發之前，大多數的基金業人士已經知道房地產最好不好碰。許多不動產基金經理人早在去年就說，REITs的吸引力已降低。晨星也有好幾位分析師要投資人小心不動產，因此，如果這些人都知道，顯然發行不動產基金的公司也不可能不知道。
凱內爾說，發行基金的董事、主管及經理人都不曾三思，沒有好好思考對投資人有沒有益處。這些人應該推出他們自己不會碰的基金類型嗎？在市場已大漲一波以後，基金公司應該盡全力行銷過度熱門的基金嗎？我們應該鼓勵投資人追逐短期績效嗎？不過，凱內爾說，還好許多大型基金公司並沒有發行新的不動產基金。例如，富達、先鋒（Vanguard）、聯博、百能（Putnam）、羅普萊斯（T. Rowe Price）都算是負責任的公司，沒有趁熱發行不動產基金。
全球各大銀行與創投業者現正逐步跨入碳權交易市場，他們走出交易廳，加入並規劃發展中國家減少溫室氣體排放的建設項目，希望藉此獲得排碳配額，再賣到歐洲市場牟利。
為對抗全球暖化應運而生的碳權（carbon credit）市場已交易多年。Point Carbon公司估計，去年全球碳權交易量達325億美元。然而，華爾街金融公司不只擔任碳權交易中間人，還實地執行減碳排放的工程，顯示投資界更加看好碳權市場。
摩根士丹利公司的碳權交易部門主管阿瑪德（Imtiaz Ahmad ），就不只在辦公室盯著碳權價格而已。他在中國大陸負責建設風力發電廠，在厄瓜多爾興建水力發電廠。巴克萊資本、德盛銀行（Dresdner Kleinwort）也積極投入減碳排放的工程項目。
而像湯森（Bill Townsend）這樣的創投業者，則是把石油公司排放的溫室效應氣體，灌進德州荒廢的油井儲存，不讓其散入大氣層中。湯森原本是採油業者，他共同創立的藍色資源公司（Blue Source），自2001年以來已用這種方式獲取2.7億公噸的碳權配額。
歐盟排放交易機制（EU ETS）是目前最大的商業化碳權交易機制，主要在歐洲氣候交易所（ECX）交易。歐盟27國廠商必須符合EU ETS規定的二氧化碳減排標準，如果減量超過標準，就可賣出稱為「歐盟排碳配額」（EUA）的碳權；如果減排沒有達標，就必須從市場購買碳權。
隨著碳權市場擴大，歐洲企業現在希望從中國大陸、印度等開發中國家購得較便宜的碳權。這些國家可根據京都議定書規定，在減排之後獲取「合格減排配額」（CER）的碳權。CER今年已開始在ECX交易。
由於發展中國家現行技術水準低，改善幅度大，因此引進新技術、獲取碳權的成本比在歐洲便宜。舉例而言，CER目前售價約為每公噸7到17歐元，而EUA在歐洲氣候交易所的價格約為24歐元。
新聞辭典》碳權（carbon credit）
‧依國際公約或企業自願減排架構，企業或國家沒用到的二氧化碳（CO2）排放量，稱為「排碳權」，透過市場賣給需要排放CO2的買家
如何獲得碳權：
‧自行減排換配額：企業減少的CO2排放量若大於應減幅度，就可透過交易所賣給需要排放量的廠商。
‧幫別人減排換配額：創投業者、銀行投資協助開發中國家改善能源效率，因此減下的CO2排放量可拿到市場銷售。
‧交易單位：每單位1,000公噸CO2排放量
‧交易市場：歐洲氣候交易所（ECX）占全球碳權交易約四分之三，芝加哥氣候交易所（CCX）於2003年最早成立。此外尚有新近成立的澳洲氣候交易所（ACX）等。
南山人壽昨（19）日發表「意外及健康險客戶購買行為調查」，顯示有近五成受訪者承認若自己或家人罹患重大疾病，可能無法支應龐大的醫療開銷；但積蓄相對少的年輕人中，卻有六成受訪者尚未投保重大疾病險，萬一生病，將嚴重衝擊個人及家庭生活。
南山人壽執行副總經理陳榮聲表示，沒有保險保障的民眾，對於罹患重大疾病後，能否負擔龐大的醫療與生活開銷，並無十足的把握。以目前的醫療技術，罹患重大疾病可以藉由接受治療提高存活率，但隨之而來的是龐大的醫療費用，而且在治療期間，可能同時面臨收入中斷，以及車貸、房貸、子女教育費用的財務負擔。
根據調查，四成八的受訪者承認，如果自己或家人罹患重大疾病時，將無法提供足夠的金錢支付龐大的醫療與生活開銷。且受訪者預估自己罹患重大疾病時，目前的財務狀況只能再維持兩年的生活，其中醫療費用的開銷約需64萬元。特別的是，相對於東南亞其他國家，台灣的民眾不只關心自己的重大疾病險需求，更關心家人及子女的醫療保障。調查顯示，三成二的受訪民眾希望幫家人或小孩購買重大疾病險，比率高於新加坡、香港、泰國。
明年元月1日起，投資型保單高目標保費或是高保額費的保險大戶都有折扣。金管會要求，對於投保大戶一定要給折扣，門檻與回饋比率由各家保險公司自訂，目前已知折扣率差距很大，從0.3%至1.5%都有。
金管會為了鼓勵投保，同時站在回饋客戶的立場，全面要求所有的保險公司要針對投資型保單的高目標保費或是高保額費用率，給予現金折扣。至於門檻與折扣率則無硬性規定，各公司可以自訂。
許多保險公司最近紛打聽同業要打幾折？門檻給多高？雖然距離期限只剩十天，大多數公司都還沒敲定最後細節，仍想「再觀望一下。」
保險公司初步訂出的已知折扣率最低為0.3%，最高的則有1.5%，愈大型公司的折扣率愈低，也有較小規模的壽險公司要透過新制吸引客戶。
金管會要求，保險公司對於投資型保單的高目標保費或是高保額費用率，必須給予折扣。據了解，不少公司都是同時訂定兩種門檻，讓客戶可以自由選擇，例如年繳保費超過數十萬元、保額超過1,500萬元等，都可以享有折扣。
金管會要求各保險公司必須要在計算說明書上載明，並在明年1月1日前報送金管會，完成商品備查。據了解，所有的公司系統都已搞定，但是仍將折扣率設為最高機密，希望拖到最後一刻再公布。
保險業主管說，投資型保單的超額保費部分屬於投資，理專或是業務員本來就會給予手續費折扣，這次金管會是要求高目標保費或是高保額的費用率給予折扣，主要是希望鼓勵國人增加投保保障。
網路銀行愈來愈盛行，使用網路銀行的客戶數已成長到約250萬戶，根據調查，中信銀、台北富邦銀和郵局是民眾最想申請往來的網銀。
交通部今年3月調查，台灣共有1,330萬人曾經上網，上網的比重達58.4%。其中，最近一個月仍有上網的民眾達1,210萬人，平均每1.7人就有一位有上網經驗。而ACNielsen則調查評估，上網人口中有超過50%以上會使用線上金融服務，換算約超過250萬人使用網銀。
中信銀個人金融總管理處經營策略部副總經理魏爾彰昨（19）日表示，網路成熟才能帶動網銀發展，但網銀的本質仍是銀行，受到許多法規約束，因此發展較整體網路緩慢。
網路銀行客戶數的滲透率逐年快速增加，根據另一個調查機構Research International Co.最近調查，2007年有27%消費者曾經使用過網路銀行，不曾使用過的消費者中，有17%未來半年內考慮使用網路銀行。
這些近期有意申請網銀服務的民眾中，心目中最想申請的網路銀行，以中信銀達28%最多，台北富邦銀則有14%，郵局則打敗多家國內外銀行，以10%居第三，接著依序是玉山、花旗、豐、台新以及台銀。
很多人都透過網路銀行下單定期定額或是定期不定額購買基金，不少人是看中網路下單申購基金的折扣優惠才加入網銀，因此，銀行主管指出，基金平台愈大的銀行，愈容易增加網銀客戶。
根據調查，網銀使用客群以北部、30歲至39歲的一般上班族為主。魏爾彰說，可能是太年輕的族群還沒有累積足夠的財富可以透過網銀理財，年紀較大的族群則不懂電腦，因此，使用者才會集中在30歲至39歲的一般上班族。
定存利息買基金 賺錢兼節稅 |
利息留在銀行會佔據免稅額空間 |
【陳瑩欣╱台北報導】物價飆漲，銀行定存利息相對變薄，專家建議民眾不要再抱持「利滾利」的心態將利息放在銀行，綜所稅每年都有儲蓄免稅額27萬元的限制，定存利息不投入市場投資，將會佔據免稅額的空間，不如將利息拿去投資沒有配息的基金，投資獲利再併入所得額度中計算，節稅投資雙得利。
